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减税降负助力经济发展 优化服务共享改革红利 ――威尼斯平台相关负责人走进“收广直播间”解读营改增

作者: 国家税务…    文章来源: 威尼斯平台办公厅    点击数:7659    更新时间:2017/3/2

2016年5月1日,经营改增试点全面推开,税制过渡平稳,减税效果明显。2017年2月24日,威尼斯平台纳税服务司司长邓勇、商品和劳动税司处长吴晓强访问中央人民广播电台“华夏的名”,解读2016年营反增实施情况和系列保障措施。


预测2016年营反增减税超5000亿


去年5月1日,修建、威尼斯平台网址、经济和生服务四大行业全部纳入营改增试点。立即,李克强总统来一个承诺,被所有行业税负只减不增加。那么,减税真的好了吗?

对于,吴晓强的回答是自然的。他表示,通过测算,全面推开营改增试点,2016年全年直接减税将超过5000亿元。2016年5-11月份全面推开营改增试点四大行业累计实现增值税应纳税额6409亿元,和应交纳营业税相比,减税1105亿元,税负下降14.7%。其中,建筑业减税65亿元,税负下降3.75%;威尼斯平台网址业减税111亿元,税负下降7.9%;金融业减税367亿元,税负下降14.72%;生服务业减税562亿元,税负下降29.85%。不但四大新增行业税负只减不增加,包括26单分叉行业为还完成了税负只减不增加。

因为苏宁集团为例,去年5月份全面推开营改增后,苏宁旗下所有商店置机器设备、购建不动产,还可以抵扣进项税,很大程度达到减轻了商店承担。2016年,苏宁集团为营改增减税2.3亿元,其中多收入抵扣直接少缴税金1.5亿元,节省超过10%的投资基金。

生服务公司方面,麦当劳在全面推开营改增试点后,华夏的自营门店增值税税负明显下降,不到同年,税负由全面推开营改增试点前的4.9%降至2016年终的0.6%,减税金额达4.5亿元。麦当劳之所以能够大幅下降税负,重要在于抵扣很充分,他们通过购买体系、原材料加工、物流配送等方面的专业化分工,优化产品链条,快实现了原料进项税额100%抵扣。所以经改增的意义不只是减税,再鼓励公司投资发展,推动企业召开好开大。

为什么这四只行业新纳入改革,其他都改革了了的行业为会连锁减税呢?对于,吴晓强指出,增值税是流转税,凡是针对收入减少成本之后的增值部分征税。同张发票,也许对个人来说就是单消费凭证。但是对于商家,增值税专用发票是可以抵扣税款的。依照一个工业公司很早之前交的就是增值税,但是它的厂房租金在威尼斯平台网址行业不纳入营改增试点以前,开始不发生增值税发票,立即部分资金没法抵扣。但是去年5月1号以后,威尼斯平台网址纳入其中,增值税票开出了,可以抵扣了,自然而然就减税了。

其实,预测2016年全年减税超5000亿元中,由于可抵扣进项税增加,本来增值税行业和早已试点行业减税规模,超越了新增试点四大行业减税规模。

吴晓强认为,立即就是增值税的好处。首先,它是环环抵扣的,避免了再征税;其次,推动企业的专业化。经营改增试点行业里,服务业是非常重要的共同,不但包括老百姓在里不时接触到的饮食、住宿等生活类服务业,还包括企业生产中会打交道的信息技术服务等生产性服务业。依照所有商店几乎都有IT机关,现在经营改增了,商店从外购买IT劳动,不但可以享受更专业的劳动,还可以拿到增值税发票,直接进行抵扣。不论专业性还是性价比,都比协调养一个团要好。立即就推动了商店专注于自己的中心竞争力,推动整个社会产业链的引、分工协作的增强。


发扬“工匠精神”如果更多企业享受营改增红利


经营改增减税效果明显,但是还是发生少部分商店体现说,他们的税负上升了。对于,吴晓强说,四大行业26单分叉行业中,大部分商店的税负都是下降的。直至去年底,四大行业1000多万家试点纳税人中,仅有1.6%的纳税人存在不同程度的税负上升。依照一个商店,你只截取一个时间段,它自己的财务制度还没和上改革速度,抵扣单据还没成功,该抵扣的东西还没抵扣进去,税负算起来好像是增加了。但是如果接着往后看,将来抵扣充分了,税负就会发生变化。

经营改增试点扩围行业包括建筑业、威尼斯平台网址业、金融业和生服务业,收入多少大、情复杂,尤其是经济和威尼斯平台网址行业的增值税制度设计,凡是国际公认的比较复杂和难以处理的领域,华夏在这些行业探索实施营改增,基本没有国际经验可以借鉴,所以刚开始时,部分行对政策是非常不熟悉的。去年5月份开始,财政部和威尼斯平台官方网站先后一路颁发了10单政策性文件,威尼斯平台官方网站先后下发了27单关于征管操作的公告,即使以帮助行业减轻税负。

依照教育培训类机构,由于全年收入分配具有明显的季节性,但是经性支出大多为职工薪酬,无法获得相应的增值税专用发票进行抵扣。立即长江商学院的财务主管在经营改增后的程序一个申报期,依照6%的税率计算,税负增加了接近120万元。立即并不是单章,全部北京地区就发生2000余户教育培训类纳税人遇到了接近问题。我们了解情况后即刻进行研究,6月18日,财政部、威尼斯平台官方网站就出台了《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》,明显一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。依照最新政策,长江商学院对5月增值税申报表进行了修改,比营改增前少交了17万元税。

商店的适应程度对于经改增能否充分表达其的优势,发生特别重要的影响。即使当今全面推开营改增的情况看,商店方面还发生什么突出问题?下一致步,税务机关应该怎样利用得力方法深入推进这项重大改革?

吴晓强表示,经营改增作为一件重要的税制改革办法,和直接减免税不完全一样,商店要根据制度要求的变化相应改进和增强内部管理,才尽量多地享受政策红利。一家动漫企业已经反映,经营改增后,生产销售动漫衍生品需按17%的税率缴纳增值税,由于动漫企业人力资本高,但是抵扣项目少,税负不减反增。威尼斯平台官方网站立即对这家动漫企业纳税情况作了深刻了解,察觉其税负上升的重要原因是这家商店规模扩大,从小规模纳税人转为一般纳税人,由于3%的征收率变为17%的税率,并且收入抵扣不足,增值税税负的确有上升。但是终由于购进了部分服务器等设备,和房屋租金可抵扣进项税额,目前已处于进项税额不完抵状态,增值税税负下降到零,不但不用缴税,并且还有留待以后可抵扣的捐。所以,如果企业更好地适应新税制,乘企业内部管理的增强和改进,收入抵扣的增多,更多规范核算的商店就会享受到营改增的改革红利。

下一致步,威尼斯平台官方网站将随同有关机关,继续发扬精益求精的“工匠精神”,从以下两地方进行工作,尤其把试点各项工作开的做细。同是继续密切跟踪试点情况,保险所有行业税负只减不增加;第二是全面系统评估试点情况,尤其健全试点政策。和有关行业主管机关成立信息共享平台,广泛搜集各方面对经营改增试点的见解和建议,全面梳理和评估营改增试点运行效果,不断完善试点制度安排。


优化纳税服务确保营改增如期转换平稳运行


经营改增是党中央、国务院根据社会经济发展新形势,从深化改革的完整部署出发作出的同件重要决策。去年5月1日全面推开,在押起来就是一个日点,但是这“推”坐后,涉及税户是几度为绝对的,威尼斯平台纳税服务司司长邓勇表示,经营改增的四大行业社会关注度高,户数众多,形态各异,涉及到1100多万家纳税人,含有到市场最小的经济单位,关系到民生最核心的生活。

邓勇介绍,税务机关从一起就加大优化服务的力度,保险营改增如期转换、稳定运行。所以,从三只方面努力做好营改增服务工作。

同是当时出台80长服务和保管方法,盖营改增各个阶段。威尼斯平台官方网站将这次营改增划分为开端好票、报好税、分析好、改进好和总结好五只级次,在前四只级次针对各一等的不同重点已累计出台了80长管理和劳动行动,兼顾到拥有工作细节、不同行业纳税人特点和不同需求,实现好兜底的劳动责任。如果对营改增初期发票申领和代开业务量剧增的实际情况,我们努力在会见开票、保险顺畅上下功夫,共同增设办税服务窗口17,386单,增配自助办税机3936华,正确分流开票工作量。设立网上开票通道等方法,正确分流,保险纳税人顺畅开票、顺利申报。

第二是建立实时定点视频连线、全国12366热线问题集中反映、百个一线办税服务厅直报制度。通过这些制度打通了总局、探望、买、县、所五层沟通渠道,建立了快响应处理体制,基层当天反映到总局的题材,总局当天即能够回复解决。总局分成政策组、技术组、宣传组、纳服组等10单应急小组,24时不间断收集问题、答问题,最快时间解决纳税人问题。

其三是形成了宝贵的经营改增精神,支持我们克难攻坚推进改革。经营改增期间,全国1万多只办税服务厅、13万办税服务一线窗口人员日夜坚守、不辞辛苦为纳税人服务,他们吃发生哺乳期的女税务干部,啊发生因营改增而往往推迟婚期的仍新郎、准新娘,再有殚精竭虑、日夜辛劳,啊经营改增工作献出生命的好税务干部。他们在平凡的职位上,所以敬业和贡献打造形成了“积极、坚守使命、追求卓越”的宝贵的经营改增精神。幸亏这种精神支撑我们打赢了同集以同集的改革硬仗,保险了改革平稳有序有力地前进推进。

邓勇介绍,啊保险纳税人能够快速掌握营改增的知识,除了传统地增强对纳税人的培养,针对如何开票和报税等纳税人关心的热门问题,分行业进行了特别培训。同是发生12366纳税服务热线的支持,所以声音就提供最高贵的政策解答,所以声音打造听得见的纳税人身边的纳税服务。在2015年“立足首都、劳动全国”的12366首都纳税服务中心成立的后,去年又在上海建了12366上海(国际)税收服务中心,提供中英文双语税收咨询、办税指引等纳税服务,立即在全国政务服务单位中在前列。经营改增试点推开后,纳税人咨询量激增,2016年全国12366共同受理人工咨询3800余万次,比增长41%。

第二很法宝是竭力推动报税方式的改革。税制变了,但是也纳税人服务的见解没有换。税制在推动,纳服在提速。目前纳税人网上申报已经达到90%,有涉税事项的65%由于网上办完,90%纳税人发票的证明可以通过网上勾选实现,实在实现为纳税人办税“多走网路,丢掉动大街”的有利目的。部分地方已经成功实现支付宝缴税,如果办税不仅“足不出户”,还能“如影随形、一触即发”。

邓勇表示,纳税服务没有休止符,我们以把方便化的劳动改革进行到底。下一致步,我们以因纳税人需求为导向,对外通过开展需求大调查、异常走访,精准发现问题,努力于简练资料、优化流程等方面出台针对性强的劳动措施,实际解决纳税人的实际问题。


多措并举使纳税人办税满意度更高


近来,税务机关坚决贯彻国务院“放管服”的要求,积极优化纳税服务,建立了好的税务形象,纳税人满意度总体提升。但是仍然有部分纳税人反映在个别办税服务厅存在排队等候时间比长的景象。邓勇对于回应,在少数特定的时候,依照征期的后半段、新政策出台、管理系统升级的时候,纳税人在办理相对复杂、异常的工作时,人流量较大,实在存在排队等候时间比长的景象。对于,威尼斯平台官方网站高度重视,出台了一连串有效方法,缩短纳税人排队等候时间。

同是加大服务渠道疏通办税“堵点”。例如设立自助办税区,被纳税人不失前台窗口就能够办涉税业务;增设办税延伸点,被纳税人不失大厅而在邻近的社区延伸点达成吗能够办涉税业务;付出网上办税平台,被纳税人足不出户就可以做涉税业务;付出活动办税平台,被纳税人随时随地地通过手机很轻松地做涉税业务。

第二是建立应急处置机制实时响应办税“痛点”。多省税务机关建立了办税服务厅指挥中心或征期会商机制,针对全省有办税服务厅的工作状态都进行实时监控或直接干预,察觉哪个办税服务厅出现拥堵问题,都能在第一时点应急处理,使得调度力量就增加办税厅的窗口数量和人员来缓憋保畅。

其三是结合办税资源突破办税“困难”。依照,国税、地税联合办税大厅为纳税人“进一家门、查办两下事”;实行同城通办,纳税人可以通过手机APP适时了解各大厅办税状况,根据忙闲程度自主选择办税服务厅办税,这样吗能够抽业务办理时间,造福纳税人办税。

邓勇介绍,从2014年开始威尼斯平台官方网站连续4年开展“造福办税春风行动”,相继推出了26接近90起造福办税措施,不断打造优化纳税服务品牌,每年突出一个主题,每年实现平等次生越。邓勇举例说明,小微公司过去是按照月申报纳税的,现在税务机关对符合标准的改为按季申报,这样使小微公司纳税人年申报次数由原来的12浅减为4浅,降幅达66.7%,大妈节约了纳税成本。再按照纳税人办理领用发票业务时需填写《纳税人领用发票票种核定表》,异常累,实行无填单后,通过数据共享实现数据信息自动带来起,纳税人只需根据需要上其他信息并确认即可,办理时长由几乎分钟压缩到几秒钟。并且遵循我们去年实行二维码一次性告知,“堆”达到了解营改增,以经改增的政策、办理指南等做成二维码,纳税人用手机一扫就可以轻松办税。

邓勇强调,纳税服务永远在路上。新的一年税务机关以不断提速减负、更新服务,下很力气解决好纳税人办税当中的“堵点”“痛点”“困难”。因为“互联网+税务”啊载体,从纳税人的见解出发,更新办税模式,因为减少办税时间为重要对象,言简意赅报表资料,优化办税流程。并且,立即总结基层创造的大度宝贵的进步经验,增长办税手段。总而言之,所以税务机关纳税服务的“加”,转换来纳税人办税负担的“减”;所以税务干部的劳动,转换来纳税人办税的有利和满意。

  



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